少交的增值稅如何計提

少計提增值稅,現在要補提增值稅應的意思之前少算增值稅,也就是說本應該屬于增值稅的,卻記到主營業務收入里,因此從主營業務收入中再扣除增值稅.交企業所得稅時,發現少算增值稅即:

借:應交稅法-應交增值稅-已交增值稅,

貸:銀行存款,

這樣,帳上體現的是應交稅法--應交增值稅是借方

因此,要補提增值稅,做:借:商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)

貸:應交稅費--應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)

未計提增值稅,怎么補計提?

增值稅是結轉出來的,這個月做或者上個月做都可以,只不過是上個月做的話,你看到的未交增值稅額會比較清楚.

結轉應交增值稅

借:應交稅金-應交增值稅銷項稅

貸:應交稅金-應交增值稅進項稅

應交稅金-未交增值稅

繳納時:

借:應交稅金-未交增值稅

貸:銀行存款/現金

少計提增值稅,現在要補提增值稅應的意思之前少算增值稅,也就是說本應該屬于增值稅的,卻記到主營業務收入里,因此從主營業務收入中再扣除增值稅.

交企業所得稅時,發現少算增值稅即:

借:應交稅法-應交增值稅-已交增值稅,

貸:銀行存款,

這樣,帳上體現的是應交稅法--應交增值稅是借方

因此,要補提增值稅,做:

借:商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)

貸:應交稅費--應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)

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