紅字發(fā)票已開怎么做賬

首先,開具紅字發(fā)票要經(jīng)過稅務(wù)局批準(zhǔn)后方能開具的,然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入賬做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅(負(fù)數(shù))

2、開具正確的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅

3、當(dāng)月的稅額為零,因?yàn)樵撲N項(xiàng)稅之前月份已申報(bào).

但:第一點(diǎn)要注意,

紅票不能給對(duì)方,連原來的發(fā)票也要全部聯(lián)次收回.

第三點(diǎn)要注意:

紅票就是沖紅原來的發(fā)票,所以入賬也應(yīng)該按原分錄沖紅

所以,不需要辦進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,直接做原來的進(jìn)項(xiàng)紅字沖銷即可

發(fā)票認(rèn)證后紅開具紅字發(fā)票怎么做賬

借:原材料(或其他相關(guān)成本費(fèi)用科目)負(fù)數(shù)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)藍(lán)字

應(yīng)付賬款-XX單位色 負(fù)數(shù)

購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱新系統(tǒng))中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》),

在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的,購(gòu)買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方,以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

已經(jīng)認(rèn)證,先按照正常的做進(jìn)項(xiàng)分錄

1.1 借:庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款

1.2 紅沖 做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

借:庫(kù)存商品

貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

紅字發(fā)票已開怎么做賬?以上就是小編針對(duì)這個(gè)問題做出的解答,希望大家采納.《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第四章第三十四條規(guī)定:開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回,需開具紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣或取得對(duì)方有效證明;發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣后,重新開具銷售發(fā)票.

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