定期存款放在哪個科目

企業定期存款的賬務應作為銀行存款處理.

根據《企業會計準則--投資》的定義,投資是指企業為通過分配來增加財富,或為謀求其他利益,而將資產讓渡給其他單位所獲得的另一項資產.在這里,將活期存款轉成定期存款,并沒有將資產讓渡給其他單位,其自身的所有權沒有變化,因此不應該作投資處理.

根據《企業會計制度》對"其他貨幣資金"內容的規定,"其他貨幣資金"科目核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等各種其他貨幣資金.顯然它不包括定期銀行存款.

不管將定期銀行存款定期在一年以內還是超過一年,它顯然還是貨幣資金,不是其他資產.

定期銀行存款利息收入放哪個科目?

1、銀行利息計入"財務費用"科目.

(1)如果是利息收入,會計分錄:

借:銀行存款

貸:財務費用--利息收入

(2)如果是利息支出,會計分錄:

借:財務費用--利息支出

貸:銀行存款

2、登記銀行存款日記賬時:

(1)利息收入金額,登記在銀行存款日記賬的借方金額欄.

(2)利息支出金額,登記在銀行存款日記賬的貸方金額欄.

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