已經認證的增值稅沒抵扣完可以留次月再抵扣.依據國稅函〔2009〕617號規定,增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票,應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證,并在認證通過的次月申報期內,向主管稅務機關申報抵扣進項稅額.因此你增值稅專票認證以后,一定要在次月申報抵扣,如果沒抵完可以留抵.
什么可觀原因會導致增值稅已經認證而沒有抵扣?
(一)因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣;(二)有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中,扣押、封存納稅人賬簿資料,導致納稅人未能按期辦理申報手續;(三)稅務機關信息系統、網絡故障,導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書,未能及時辦理申報抵扣;(四)由于企業辦稅人員傷亡、突發危重疾病或者擅自離職,未能辦理交接手續,導致未能按期申報抵扣;(五)國家稅務總局規定的其他情形.
要看你有什么有報稅的時候申報.
如果沒申報,那稅務局就是同你放棄抵扣.
你下個月做賬沒問題,但是進項稅不得抵扣了.
進入相應的成本或原值中.
不打算抵扣已經認證的進項稅,做進項稅轉出處理,可抵扣的進項稅多,應交稅費就是負數.
具體做法如下:
1、收到進項:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅).
2、開出增值稅發票:貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅),銷項 - 進項 = 本月應該交稅金(銷項和進項在"應交稅費-應交增值稅"一個賬戶上,余額可能是正數或負數.月末都要將余額轉入:應交稅費-未交增值稅,月末,應交稅費-應交增值稅 科目余額應該是0).
3、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是正數(余額在貸方)則:借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅.
4、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是負數做相反分錄,如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額.
5、交稅后:借:應交稅費-未交增值稅-已交增值稅貸:銀行存款.
因為已經認證的增值稅發票是沒有期限的,各位處理人可以將其留到下個月再進行抵扣.那么小編關于問題"進項稅已認證沒有抵扣怎么處理!增值稅已經認證忘記抵扣如何處理?"就介紹到這里.相信大家對于這個類型的財務知識都有所了解了.如果還有其他關于企業的財務問題,可以咨詢我們會計網站的在線老師,可以直接在線向我
原理上可以開具紅字發票沖銷,再重新開具發票認證抵扣。但是你開紅字發票后,會自動生成進項轉出,同樣達不到進項抵扣的。作為輔導期一般納稅人,在這期間本身就要稅務通...
借:應交稅費-應交增值稅-待認證抵扣稅額貸:應付賬款二、抵扣時分錄:借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸:應交稅費-應交增值稅-待認證抵扣進項稅額三、沒有抵扣的,應將其...
如果是發票抵扣聯沒有認證的話,可以在下個月認證,在賬務處理上先把進項稅入待認證進項稅科目,下個月認證后,再待認證科目轉入進項稅額就可以了。
沒有及時認證的話就只能全部計入成本了。提醒一下,增值稅發票認證期限是180天。
已認證沒有抵扣的進項稅可以留抵以后,只要是在規定的期限內抵扣都是可以的!
根據國稅發【2006】156號文,已認證的發票發生銷貨退回,由購買方向自己的主管稅務機關申請開具紅字發票通知單,對退貨的部分做進項轉出。銷售方憑購買方主管稅務機關開...
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