跨月未認證發票作廢怎么處理

1、已開出的增值稅專用發票,即使對方未認證,你也不能隨便作廢.

2、如果該發票在你手里,或被購貨方拒收,你沒在當月作廢,只能留在下月沖紅處理

3、由于你沒作廢引起的增值稅提前繳納,這需要你按期繳納的,否則會有滯納金或被處罰

4、如果金額很大,你無力繳納,可以申請延遲繳納稅款,在稅務局批準后,可以欠繳稅款,在下期再作調整.

(一)根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號 )規定,銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的,銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》.

銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.

(二)主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統自動校驗通過后,生成帶有"紅字發票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統中.

(三)銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票,在新系統中以銷項負數開具.紅字專用發票應與《信息表》一一對應.

增值稅專票跨月作廢需要怎么處理?

一、如果是增值稅普通發票,跨月不得作廢.

二、跨月的發票是無法在系統進行作廢,只能做發票紅沖.可在聯次齊全或者取得對方有效證明的情況下,直接在稅控系統上開具紅字發票進行沖減.

跨月開錯的普票,進入發票填開界面點擊"紅字"--輸入發票號碼、發票代碼后核實信息無誤后打印.其具體的流程參考如下:

1、發票管理--信息表--紅字增值稅專用發票信息表填開-填寫信息后打印

2、進入紅字增值稅專用發票信息表查詢導出界面選中開具的紅字發票信息表點擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號

4、進入專用發票填開界面點擊"紅字",選擇"直接開具",將信息表編號直接輸入后點"確定",核實信息無誤后方可打印.

以上就是小編對跨月未認證發票作廢怎么處理做出的解答,希望可以幫到大家.根據國稅發[2007]18號文的規定:因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息.

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