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報銷差旅費補助的分錄(差旅費補助會計分錄)

作者：企業好幫手

時間：2022-06-13 22:09:39 瀏覽量：次

[ 企業好幫手導讀 ] 報銷差旅費補助的分錄，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。報銷差旅費補助的分錄一、差旅費報銷的會計分錄(出差前已向單位預借差旅費的)借：管理費用(實際發生的差旅費)貸：其他應收款(出差前預借的款項)借或貸：庫存現金(預支和實際發生的差額)二、解釋1、出

報銷差旅費補助的分錄，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

報銷差旅費補助的分錄

一、差旅費報銷的會計分錄(出差前已向單位預借差旅費的)

借：管理費用(實際發生的差旅費)

貸：其他應收款(出差前預借的款項)

借或貸：庫存現金(預支和實際發生的差額)

二、解釋

1、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生，只是出差人員欠了單位一筆錢，屬于單位的一項債權，通過"其他應收款"科目核算，債權(資產)增加記入借方。

借：其他應收款--XX職工

貸：庫存現金

2、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方。報銷時單位收回原借支余款或者補付了出差人員墊付的差額，表示原借支款已經結清，即單位應收個人的款項已經收回，故記入"其他應收款"賬戶的借方，表示資產減少。

差旅費-會計處理

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款--**人

貸：現金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款-**人

有剩余現金

借：現金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款-**人

4、補款時

借：管理費用-差旅費

貸：現金

其他應收款-**人

報銷差旅費補助的分錄小編上文分別分了四種情況寫的會計分錄，一是自己出的錢，二是借錢，三室報銷，四是補款，大家可根據自身的情況寫會計分錄，更多會計實操內容，敬請關注數豆子的更新！

網友對報銷差旅費補助的分錄的相關評論

網友：只想到一樓

　　報銷差旅費應該編制付款憑證,財務部報銷差旅費會計分錄:如果沒有向公司借錢借:管理費用-差旅費貸:庫存現金借出時借:其他應收款貸:庫存現金報銷時全部花完...

11:28:17前回答已被82591人點贊

網友：特順888

　　一、差旅費報銷的會計分錄(出差前已向單位預借差旅費的)借:管理費用(實際發生的差旅費)貸:其他應收款(出差前預借的款項)借或貸:庫存現金(預支和實際發生的差額)二、解...

16:36:7前回答已被81248人點贊

網友：白云山麓珠江岸

　　借:管理費用—差旅費640貸:其他應收款570庫存現金70

22:6:42前回答已被28378人點贊

網友：網信晉州

　　財務部報銷差旅費會計分錄:如果沒有向公司借錢借:管理費用-差旅費貸:現金借出時借:其他應收款貸:現金報銷時全部花完借:管理費用-差旅費貸:其他應收款有剩余現金借:現金管...

8:17:59前回答已被76388人點贊

網友：啟辰D60EV888

　　報銷差旅費退回余款會計分錄:借現金貨其他應收款。出差借款:借其他應收款貸現金。報銷差旅費:借管理費用一差旅費貸其他應收款。

10:3:56前回答已被93351人點贊

網友：該死的溫柔69984064

　　你好,會計處理如下:1、提前預支差旅費2000元借:其他應收款-XX員工2000貸:庫存現金20002、差旅費報銷:借:制造費用-差旅費1920(采購人員的費用一般是計入“制造費用”...

8:31:7前回答已被37827人點贊

網友：EV888

　　一、采購員出差回來報銷差旅費530元,以現金補付差額,會計分錄為:借:管理費用(530+差額)貸:其他應收款530庫存現金(差額)二、其他應收款主要包括:1、應收的各種賠款、...

10:23:19前回答已被96558人點贊

網友：周玉全147258

　　借方:現金200管理費用800貸方:其他應收款1000

24:6:39前回答已被27966人點贊

網友：subdivision

　　1、差旅費報銷的會計分錄:借:管理費用貸:其他應收款借或貸:庫存現金2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:借:其他應收款——職工貸:庫存現金3、出差...

2:45:7前回答已被49618人點贊

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