企業在第四季度預繳企業所得稅時應該與1～3季度一樣作如下會計分錄:1、計提第四季度企業所得稅借:所得稅費用貸:應繳稅費——應交企業所得稅2、到第二年初(1月份...

　　如果沒有利潤是不用繳納所得稅的,也不用計提的,如果當月有利潤,計提的分錄:借:所得稅費用貸:應繳稅費—應繳所得稅季末繳納時借:應繳稅費—應繳所得稅貸:銀行存款結轉借...

　　第二步:確定當期應交所得稅第三步:確定當期的所得稅費用所得稅費用=當期所得稅+...(一)稅法優先原則:在計算應納稅所得額時,企業財務、會計處理辦法與稅收法律法規的規...

　　補提去年四季度企業所得稅,借:以前年度損益調整貸:應繳稅費-所得稅借:應繳稅費-所得稅貸:銀行存款或者現金借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調整

　　企業所得稅是季度預繳,全年匯算清繳。所以季度沒提沒關系,下季度補提就行了。本月交的時候先按上季度稅額做一筆提取借:所得稅貸:應交稅金上繳時借:應交稅金貸:銀行存...

　　計提時借:所得稅貸:應交稅費-應交所得稅繳納時借:應交稅費-應交所得稅貸:銀行存款季度預繳,年度匯算清繳借:本年利潤貸:所得稅

　　借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅

　　查賬征收的按累計利潤總額*25%-本年度預繳數(按會計年度算)核率征收的收入*應稅所得率*25%作為應納稅所得額其余跟查賬征收一樣。計提借:所得稅貸:應交稅金--應交...

　　建議你不要計提所得稅。每季度末,賬務處理完畢,該怎么申報就怎么說申報,次月,按實際繳納的稅額補計所得稅。