出納的工作職能包括：

　　1、收付職能：企業經營活動涉及貨物價款的收付、往來款項的收付，也涉及各種有價證券以及金融業務往來的辦理，這些業務往來的理金、票據和金融證券的收材和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都與出納工作相關。

　　2、監督職能：出納需對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，還要對企業的各種經濟業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。

　　3、管理職能：對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息。

　　出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。