初級會計其他貨幣資金包括銀行本票存款、銀行匯票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、外埠存款、存出投資款等。其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的各種貨幣資金。

　　銀行本票存款是企業為獲取銀行本票，按規定存入銀行的款項；銀行匯票存款是企業為獲取銀行匯票，按規定存入銀行的款項；信用證保證金存款是采用信用證結算方式的企業為獲取信用證按規定存入銀行信用證保證金專戶的款項；信用卡存款是企業為獲取信用卡按規定存入銀行信用卡專戶的款項；外埠存款是企業在外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。外埠存款使用的授權審批、實際支付、會計記錄工作要執行職務分離不相容的要求。