1、疫情期間企業員工酒店住宿報銷時:
借:管理費用——差旅費(根據費用所屬部門計入相關科目)
貸:其他應收款——員工差旅款
銀行存款(需要補給員工的款項)
2、企業期末結轉利潤時:
借:本年利潤
貸:管理費用——差旅費(根據費用所屬部門計入相關科目)
疫情期間企業員工酒店住宿報銷時,可以通過“管理費用”科目和“其他應收款”等科目處理。其中“管理費用”科目用于核算企業為組織和管理企業生產經營所發生的管理支出;“其他應收款”科目用于核算以攤余成本計量的,企業除存出保證金、買入返售金融資產、應收票據等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。
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