流動資金的重要性在于每一次流動資金的周轉都可以為企業產生營業收入或創造利潤,同時通過加強對流動資金的管理,有利于減少企業流動資金的占用并促進企業生產經營的發展,以及提高企業生產經營管理的水平。其中流動資金可以分為廣義和狹義,廣義的流動資金指企業全部的流動資產,包括現金、存貨、應收賬款、有價證券、預付賬款等項目,而狹義的流動資金也稱為凈流動資金,是由企業的流動資產總額減去企業的流動負債總額所計算出的余額。
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