應(yīng)收賬款的管理主要包括：
1、應(yīng)收賬款的事前管理，包括評(píng)定信用等級(jí)、建立客戶信用檔案和制定信用政策；
2、應(yīng)收賬款的事中管理，包括加強(qiáng)合同管理、實(shí)行應(yīng)收賬款掛賬審批制度和臺(tái)賬制度以及做好定期對(duì)賬和債權(quán)的確認(rèn)工作；
3、應(yīng)收賬款的事后管理，包括建立應(yīng)收賬款回收業(yè)績(jī)考核制度和催收制度、提高應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。
應(yīng)收賬款是企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購(gòu)買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購(gòu)買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等。
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