對貨幣資金的分析,一般從貨幣資金在資產負債表的列示、貨幣資金的內容、企業(yè)貨幣資金的規(guī)模等方面入手。
在資產負債表中,貨幣資金被列為第一項,因為這是隨時可以用以支付、任何人都會馬上接受而且不打任何折扣的資產,流動性最強。貨幣資金的內容包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。而決定一個企業(yè)的貨幣資金規(guī)模的因素主要包括企業(yè)的資產規(guī)模、業(yè)務規(guī)模,企業(yè)籌集資金的能力,企業(yè)對貨幣資金的運用能力,以及企業(yè)的行業(yè)特點。
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