1、企業對公賬戶收到對方公司款項時：

　　借：銀行存款

　　　　貸：應收賬款——公司名稱（或其他應收款科目）

　　2、企業對公賬戶支付對方公司款項時：

　　借：應付賬款——公司名稱（或其他應付款科目）

　　　　貸：銀行存款

　　企業對公賬戶收到對方公司款項或支付對方公司款項，應當通過“應收賬款”等相關二級科目以及“應付賬款”等相關二級科目核算。應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項。應付賬款是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。