為貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，適應(yīng)稅收現(xiàn)代化建設(shè)需要，夯實增值稅管理基礎(chǔ)，創(chuàng)新增值稅發(fā)票管理方式，提升發(fā)票管理服務(wù)質(zhì)效，優(yōu)化征退銜接，稅務(wù)總局開發(fā)完成了增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版。發(fā)票系統(tǒng)2.0版按照高質(zhì)量推進(jìn)新時代稅收現(xiàn)代化的決策部署，以數(shù)據(jù)整合為基礎(chǔ)，以技術(shù)創(chuàng)新為驅(qū)動，以稅收管控為目標(biāo)，構(gòu)筑領(lǐng)用有記錄、流轉(zhuǎn)有監(jiān)控、事中有阻斷、治理有反饋的管理閉環(huán)，實現(xiàn)發(fā)票信息采集從“平面化”向“立體化”的拓展升級，完成增值稅管理從“以票控稅”向“信息管稅”的跨越，為防范和打擊發(fā)票違法違規(guī)行為，深化“放管服”改革和優(yōu)化稅收營商環(huán)境，營造規(guī)范公平的稅收經(jīng)濟(jì)秩序，提供更加強(qiáng)大有力的支撐。發(fā)票系統(tǒng)2.0版涵蓋增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)v2.0、增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)、增值稅綜合服務(wù)平臺、數(shù)字證書系統(tǒng)統(tǒng)一受理平臺等業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

　　其中“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”分為企業(yè)版和稅局版，它實現(xiàn)了統(tǒng)-渠道、統(tǒng)一界面、統(tǒng)一登錄的“網(wǎng)上一窗式“體驗，在整合原有系統(tǒng)的基礎(chǔ)上確保功能界面的人性化、個性化及友好美觀。不但對當(dāng)期可用于申報抵扣的增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證，還可以對退稅、代辦退稅的增值稅發(fā)票進(jìn)行勾選確認(rèn)，且實現(xiàn)了與現(xiàn)有掃描認(rèn)證數(shù)據(jù)的自動互聯(lián)互通。

　　為了使廣大納稅人對增值稅綜合服務(wù)平臺企業(yè)版的操作、管理有全面的了解，更快的掌握本系統(tǒng)，特編寫本手冊。下一步我局將結(jié)合實際，繼續(xù)優(yōu)化完善已有業(yè)務(wù)功能，竭力為您提供更為便捷的辦稅體驗。增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)如何使用，這份操作指引請收藏。

一、客戶端環(huán)境配置問題

　　1.本平臺運行環(huán)境?

　　A.本平臺支持WINDOWSXP(WINDOWSXP、WINDOWST、WINDOWS8WINDOWS10)及以上操作系統(tǒng);B.納稅人必須配置IE8及以上IE版本瀏覽器;

　　C.納稅人在使用本平臺前，需根據(jù)操作手冊要求安裝相關(guān)的控件及驅(qū)動(盤、安全控件和稅務(wù)證書);

　　2.使用本平臺電腦需要設(shè)置哪些?

　　A.在瀏覽器中，把本平臺的地址加入可信站點，并在可信站點的“自定義級別”一“設(shè)置”中，將全部選項啟用，重啟瀏覽器生效;

　　B.在啟動IE時，需選中IE的快捷方式，點擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“以管理員身份運行”(WINDOWSXP環(huán)境不用選擇管理員身份運行)。

　　3.金稅盤/稅控盤驅(qū)動及安全控件的安裝注意事項。A.按照《基礎(chǔ)驅(qū)動及安全控件安裝手冊》安裝;B.關(guān)閉IE瀏覽器;

　　C.不要插金稅盤或稅控盤;

　　D.在安裝證書和控件的時候，需要選中安裝文件，點擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“以管理員身份運行”;

　　E.清空瀏覽器緩存，再重新打開瀏覽器。

二、登錄問題

　　1.納稅人登錄時提示輸入密碼錯誤，如何處理?

　　A.納稅人只能插入金稅盤或稅控盤登錄本平臺，使用平臺時，只能插入一個稅控盤設(shè)備，不能同時插入其他設(shè)備;

　　B.輸入的金稅盤或稅控盤中的8位密碼是盤中證書口令(不同于各省市局網(wǎng)廳登錄時的CA證書密碼);

　　C.忘記證書密碼，需聯(lián)系當(dāng)?shù)乇P的技術(shù)服務(wù)單位;D.連續(xù)7次輸錯密碼導(dǎo)致盤被鎖住的，需攜金稅盤或稅控盤到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳重置密碼或重簽證書2、個別稅控盤無法登錄，登錄時報“打開設(shè)備一未 知錯誤”，但是納稅人的開票軟件可以登錄。不知道是盤的問題，還是驅(qū)動的問題?

　　A.納稅人只能插入金稅盤或稅控盤登錄本平臺，使用平臺時，只能插入一個稅控盤設(shè)備，不能同時插入其他設(shè)備;B.此類錯誤通常是客戶端驅(qū)動、控件等安裝問題，請聯(lián)系當(dāng)?shù)亟鸲惐P或稅控盤服務(wù)單位解決;

　　C.Win8、win10系統(tǒng)需用選中IE的快捷方式，點擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“以管理員身份運行”。

　　3.登錄系統(tǒng)提示納稅人檔案信息不存在，如何處理?A.需確認(rèn)登錄的網(wǎng)址是否屬于企業(yè)本省平臺網(wǎng)址(特別是計劃單列市，如青島的企業(yè)，不要登錄到山東的平臺網(wǎng)址);

　　B.請確認(rèn)稅控盤或金稅盤是否插好，并且不能同時插入金稅盤和稅控盤;

　　C.請確認(rèn)驅(qū)動是否已正確安裝，驅(qū)動問題請分別聯(lián)系當(dāng)?shù)亟鸲惐P/稅控盤服務(wù)單位的技術(shù)支持人員;

　　D.請確認(rèn)返回信息中的稅號、信用等級等是否屬于本企業(yè)、是否正確無誤;

　　E.若非上述問題，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)本企業(yè)的檔案信息是否正常同步。

　　4.在登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺的時候報錯“打開加密設(shè)備時驗證用戶口令函數(shù)參數(shù)錯誤(0xB)”，是何原因?

　　A.請檢查是否輸入了正確的CA證書密碼;

　　B.請確認(rèn)盤是否被鎖住了。

　　5.平臺密碼是什么?

　　平臺密碼是為了滿足部分企業(yè)開票與認(rèn)證操作分開的需求，企業(yè)可自行根據(jù)自身需要在“檔案信息維護(hù)”模塊下增加設(shè)置平臺密碼;平臺密碼設(shè)置成后，企業(yè)只有同時輸入證書密碼和平臺密碼后，才能登錄本平臺。6.忘記平臺密碼后如何處理?

　　A.密碼遺忘后;如果您設(shè)置過密碼找回問題及答案，可通過它取消平臺密碼，登錄平臺后，可根據(jù)需要重新設(shè)置平臺密碼;

　　B.若沒有設(shè)置過平臺密碼找回問題，或忘記找回密碼 問題答案，則需要聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行密碼重。

三、操作問題

　　1.增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺對哪些企業(yè)開放?

　　增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺將取消增值稅發(fā)票認(rèn)證擴(kuò)大到所有增值稅一般納稅人，增值稅一般納稅人取得增值稅發(fā)票(包括增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票)后，可以自愿使用增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺查詢、選擇用于申報抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發(fā)票信息

　　2.發(fā)票抵扣勾選時有哪些注意事項?

　　A.請關(guān)注抵扣勾選功能界面的當(dāng)前稅款所屬期和申報截至日期，您勾選的發(fā)票將歸屬于當(dāng)前稅款所屬期;

　　B.異常發(fā)票(發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常)不能進(jìn)行勾選操作;

　　C.對于勾選為抵扣的發(fā)票，默認(rèn)是全額抵扣，如實際情況為不全額申報抵扣，您可自行調(diào)整有效抵扣稅額，已勾選的發(fā)票，支持撤銷勾選。

　　D.每個數(shù)款所屬期可以進(jìn)行多次勾選與撤銷勾選操作

　　E.掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)勾選為抵扣，并支持撤銷勾選操作，再次勾選時將屬于當(dāng)前稅款所屬期;

　　F.“抵扣勾選統(tǒng)計”功能支持對當(dāng)前稅款所屬期勾選數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，并支持對歷史屬期統(tǒng)計數(shù)據(jù)的查詢及認(rèn)證明細(xì)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出;

　　G.在申報期內(nèi)，在“抵扣勾選統(tǒng)計”模塊進(jìn)行申請統(tǒng)計，系統(tǒng)將鎖定當(dāng)期的

　　勾選操作;如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在撤銷統(tǒng)計成功后繼續(xù)進(jìn)行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作;

　　H.在申報期內(nèi)，如已完成當(dāng)前稅款所屬期發(fā)票的勾選操作，您需要在“抵扣勾選統(tǒng)計”功能中進(jìn)行簽名確認(rèn)操作;

　　1.如已取得的發(fā)票在發(fā)票抵扣勾選時查詢不到，請前往進(jìn)項發(fā)票查詢模塊進(jìn)行查詢核實。

　　3.發(fā)票退稅勾選時有哪些注意事項?

　　A.外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)可以進(jìn)行發(fā)票退稅勾選，勾選確認(rèn)的發(fā)票歸屬于當(dāng)前自然月;

　　B.勾選成功后，還需要在“退稅確認(rèn)勾選”功能對已勾選為退稅用途的發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)成功后方可完成退稅發(fā)票的認(rèn)證;

　　C.對于已勾選來確認(rèn)的發(fā)票，支持撤銷勾選操作，已確認(rèn)的發(fā)票不支持撤銷勾選操作

　　D.每個自然月內(nèi)可以進(jìn)行多次勾選和確認(rèn)操作;E.異常發(fā)票(發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等管理狀態(tài)為非正常)不能進(jìn)行勾選操作;

　　F.如已取得的發(fā)票在發(fā)票退稅勾選時查詢不到，請前往進(jìn)項發(fā)票查詢模塊進(jìn)行查詢核實。

　　4.發(fā)票代辦退稅勾選時有哪些注順事項?

　　A.外綜服企業(yè)可以使用代辦退稅勾選功能，代辦退稅勾選功能勾選即確認(rèn)且不可撤銷;

　　B.代辦退稅勾選功能目前只適用于有“代辦退稅專用”標(biāo)識的增值稅專用發(fā)票;

　　C.除發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常外，其他異常發(fā)票均不可作為代辦退稅憑證進(jìn)行勾選;

　　D.已取得的發(fā)票在發(fā)票代辦退稅勾選模塊查詢不到時，請前往進(jìn)項發(fā)票查詢模塊進(jìn)行查詢。

　　5.進(jìn)項發(fā)票查詢有哪些注意事項?

　　A.本平臺提供近期、未到勾選日期(還未到認(rèn)證抵扣期的發(fā)票)、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票的發(fā)票查詢功能;

　　B.查詢出的結(jié)果，包含發(fā)票基本信息以及發(fā)票勾選認(rèn)證情況;

　　C.銷方離線開具的發(fā)票，在本平臺無法查詢到，在銷方上傳發(fā)票至稅務(wù)局端后，方可體現(xiàn)在本平臺中;

　　D.若上述情況均不存在，仍然查詢不到該張發(fā)票，首先確認(rèn)是否為增值稅發(fā)票，在全國發(fā)票查驗平臺中查詢發(fā)票是否存在。

　　6.發(fā)票下載有哪些注意事項?

　　A.發(fā)票下載功能向全部增值稅納稅人開放;

　　B.納稅人可在此功能查詢或申請下載本企業(yè)開具的和取得的所有增值稅發(fā)票;

　　7.稅吹所屬期(增值稅)回愿需要滿足哪些條件?A.稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后，企業(yè)又在當(dāng)期撤銷申 報;

　　報”B.系統(tǒng)從征管系統(tǒng)獲取到的當(dāng)期申報結(jié)果為“末申C.回退功能在申報期內(nèi)有效。

　　8.哪些數(shù)據(jù)可以做為成品油經(jīng)銷企業(yè)購進(jìn)數(shù)據(jù)/成品油生產(chǎn)企業(yè)票據(jù)認(rèn)證的依據(jù)

　　A.發(fā)票狀態(tài)為正常的成品油增值稅專用發(fā)票;B.稽核結(jié)果為相符的海關(guān)進(jìn)口繳款書數(shù)據(jù)。項?

　　9.成品油生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行成品油票據(jù)認(rèn)證有哪些注意事A.成品油票據(jù)認(rèn)證勾選即認(rèn)證;

　　B.成品油票據(jù)認(rèn)證操作期為:當(dāng)期已申報結(jié)束或征期結(jié)束后(以誰在前做為開始時間)至下期申報當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天(以誰在前做為終止時間)為可操作期間;C.平臺可獲取消費稅申報結(jié)果信息，來判斷本次認(rèn)證數(shù)據(jù)是否歸屬為當(dāng)期稅款所屬期(消費稅)，若在征期內(nèi)已申報，平臺轉(zhuǎn)換稅款所屬期(消費稅)，本次認(rèn)證的票據(jù)將回退，下期進(jìn)行重新勾選認(rèn)證，若征期內(nèi)未申報，系統(tǒng)會提示納稅人“尊敬的納稅人，目前尚未從征管系統(tǒng)中獲取到您的申報結(jié)果，請您再次確認(rèn)是否已完成本期消費稅申報工作”;若獲取申報結(jié)果異常失敗，則提示企業(yè)“尊敬的納稅人，獲取征管系統(tǒng)申報結(jié)果異常，請您確認(rèn)是否已完成本期消費稅申報工作”;提示納稅人需要確認(rèn)是否完成本期消費稅申報工作后，系統(tǒng)提示:(1)若選擇“已完成申報”，系統(tǒng)會提示企業(yè)“本次認(rèn)證不成功，您需在下一期重新進(jìn)行勾選認(rèn)證”;(2)若選擇“未完成申報”，系統(tǒng)將提示“本次認(rèn)證成功”;

　　D.認(rèn)證成功后，請前往“成品油認(rèn)證統(tǒng)計”功能查詢認(rèn)證統(tǒng)計情況，可自行打印或?qū)С稣J(rèn)證明細(xì)數(shù)據(jù);

　　10.成品油認(rèn)證統(tǒng)計有哪些注意事項?

　　A.統(tǒng)計報表中包含當(dāng)期稅款所屬期(消費稅)勾選認(rèn)證的所有數(shù)據(jù);

　　B.統(tǒng)計報表準(zhǔn)實時更新，具體請參看報表更新時間。C.報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)不含認(rèn)證后變?yōu)楫惓?失控、紅字)的票據(jù)。

　　11.稅款所屬期(消費稅)回退需要滿足哪些條件?A.系統(tǒng)獲取到的當(dāng)期申報結(jié)果為“未申報”;

　　B.回退功能在征期內(nèi)有效。

　　12.登錄本平臺后僅有查詢功能，無法看到勾選提交等功能頁面的原因可能有哪些?

　　A.請確認(rèn)您是否為轉(zhuǎn)登記納稅人，且當(dāng)前為轉(zhuǎn)登記日的下期;

　　B.請確認(rèn)您是否是轉(zhuǎn)登記納稅人轉(zhuǎn)為了一般納稅人，但還未到生效日期。

　　C.請查看本企業(yè)檔案信息確認(rèn)您是否為小規(guī)模納稅人。

四、業(yè)務(wù)問題

　　1.每個稅款所屬期的勾選、確認(rèn)時間范圍如何計算?勾選、確認(rèn)勾選操作(不含退稅、代辦退稅操作)期間為:當(dāng)期已申報結(jié)束或征期結(jié)束后(以誰在前做為開始時間)至下期申報當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天(以誰在前做為終止時間)為可操作期間。

　　2.性質(zhì)不同的出口退稅企業(yè)在本平臺的操作有什么區(qū)別?

　　A.外綜服企業(yè)在本平臺可以進(jìn)行抵扣、退稅、代辦退稅類認(rèn)證操作。

　　B.外貿(mào)企業(yè)在本平臺可以進(jìn)行抵扣、退稅類認(rèn)證操作;C.除上述兩類外的其他企業(yè)在本平臺可以進(jìn)行抵扣類認(rèn)證操作。

　　3.“發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具且尚未完成認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息、增值稅電子普通發(fā)票(通行費):

　　A.發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限的發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控等異常發(fā)票或管理狀態(tài)非正常的發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi);

　　B.已超過抵扣時限但稅局已審核通過的發(fā)票(逾期發(fā)票)。

　　4.“發(fā)景退稅勾選”模決可以勾選的發(fā)果數(shù)據(jù)有哪些?由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外);

　　發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的發(fā)票，已作廢、已紅中已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)。

　　5.“發(fā)票代辦退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?

　　由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認(rèn)證，且發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的有[代辦退稅專用]標(biāo)識的增值稅專用發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)。

　　6.在本平臺完成發(fā)票抵扣認(rèn)證、發(fā)票退稅認(rèn)證、發(fā)票代辦退稅認(rèn)證都需要哪些步驟?

　　A.完成發(fā)票抵扣認(rèn)證需要發(fā)票勾選(抵扣勾選、抵扣批量勾選)、發(fā)票確認(rèn)(確認(rèn)簽名)兩步操作。

　　B.完成發(fā)票退稅認(rèn)證需要發(fā)票勾選(退稅勾選、退稅批量勾選)、發(fā)票確認(rèn)(退稅確認(rèn)勾選)兩步操作。C.完成發(fā)票代辦退稅認(rèn)證需要發(fā)票勾選(代辦退稅勾選)一步操作，代辦退稅認(rèn)證勾選即確認(rèn)，且不可撤銷。

　　7.發(fā)票的可抵扣期限如何計算?

　　本平臺區(qū)分按月申報納稅人和按季申報納稅人分別計算發(fā)票抵扣期限:

　　對于2017年7月1日零時后開具的發(fā)票，抵扣時限調(diào)整為開票日之后360日;對于2017年7月1日零時前開具的發(fā)票，抵扣時限仍為開票日之后180日:

　　A.按月申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為:稅款所屬期當(dāng)月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當(dāng)月最后一日;

　　B.按季申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為:稅款所屬期當(dāng)季首月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當(dāng)季最后一日。

　　8.企業(yè)通過平臺已經(jīng)勾選了，結(jié)果發(fā)票丟失、損壞或者對方開錯作廢了，該怎么處理?如果企業(yè)要是通過平臺勾選后，做了確認(rèn)也做過申報抵扣了，又該怎么處理?在發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)簽名之前，已勾選的發(fā)票都可以在“發(fā)票勾選”模塊進(jìn)行撤銷勾選;已確認(rèn)(或掃描認(rèn)證的發(fā)票)后又變?yōu)楫惓０l(fā)票后，可在申報抵扣后進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。

　　9.三證合一的企業(yè)，老稅號開的發(fā)票能否也在本平臺上進(jìn)行操作?

　　如果稅務(wù)機(jī)關(guān)在局端的征管系統(tǒng)正確的維護(hù)了新舊稅號的對應(yīng)關(guān)系且同步到了電子底賬系統(tǒng)，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數(shù)據(jù)。否則只能查詢到新稅號的發(fā)票。此種情況需與主管機(jī)關(guān)進(jìn)行聯(lián)系處理。10.企業(yè)已經(jīng)在申報系統(tǒng)中完成申報，但在平臺中仍顯示為未申報?

　　核心征管系統(tǒng)未及時將企業(yè)申報結(jié)果同步至本平臺;11.在本平臺中用于出口退稅的發(fā)票是否也可以勾選?可以。按照現(xiàn)行政策，只要能在本平臺里“退稅勾選”模塊可以查到的正常狀態(tài)的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)，都可以進(jìn)行勾選。

　　12.哪些企業(yè)有成品油消費稅管理模塊權(quán)限?

　　成品油消費稅管理模塊對成品油經(jīng)銷企業(yè)和成品油生產(chǎn)企業(yè)開放。

　　13.本平臺對轉(zhuǎn)登記納稅人有哪些控制?

　　A.轉(zhuǎn)登記納稅人在轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期已經(jīng)取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，可以通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行選擇確認(rèn)。

　　B.轉(zhuǎn)登記納稅人在轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期尚未取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，轉(zhuǎn)登記納稅人在取得以后應(yīng)當(dāng)持稅控設(shè)備，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(稅務(wù)局端)為其辦理選擇確認(rèn)。

五、問題咨詢都有哪些渠道

　　1.咨詢當(dāng)?shù)?2366熱線;

　　2.咨詢當(dāng)?shù)乇P(金稅盤或稅控盤)的服務(wù)單位(登錄安裝及環(huán)境問題)。