增值稅發票的產品型號開錯，其實不是很嚴重的問題，因為不影響購買方進行發票的認證、抵扣進香稅額，只是購買方在進行入庫或登記臺賬時，改為正確的型號就可以了，而開票方因為開票金額是正確的，沒有偷稅(少計收入或不計收入)的情形，同樣不影響財務記賬，也不影響客戶記賬。

　　即使客戶發現錯誤，需要重新開發票，則需要按照國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知(國稅發〔2006〕156號)第十四條 一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱《申請單》，附件3)。

　　《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。

　　開票方憑購買方應向主管稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》，先開具紅字增值稅專用發票，然后再開正確的發票。

　　增值稅專用發票重新開，不需收費。

操作：

　　1.納稅人報告稅務機關，按錯開的發票稅率(或征收率)和稅額進行申報;

　　2.次月開具紅字發票，再開具藍字發票;

　　3.如形成多繳稅款，納稅人可以申請退稅，也可以留待后期抵頂應納稅額。

具體參考：

　　1.《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)規定：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，應開具紅字專用發票。

　　2.國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知(國稅發〔2006〕156號)第二十五條第一款規定：“用于抵扣增值稅進項稅額的專用發票應經稅務機關認證相符(國家稅務總局另有規定的除外)。認證相符的專用發票應作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方。”

　　銷售方應開給一家公司的增值稅專用發票，誤開給了另一家公司，這家公司未認證抵扣，但是發票已經跨月。請問，在這種情況下應該由哪一方申請開具紅字專用發票?如果是由銷售方申請，拒收證明應該由哪家公司開具呢?

　　根據《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》(國稅發〔2007〕18號)第一條第三項和第四項有關規定，視下列不同情形分別處理：

　　1.因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

　　2.因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

　　當月發票錯開，要在開票系統中進行“發票作廢”操作，對紙質發票蓋作廢章，然后再重新開據正確發票。過月錯票在系統紅沖后，再重開(普票不需要紅字通知單可以直接開負票紅沖再開正確的)。

　　如果是普通發票,拿到對方請他們將錯的單位名稱更正后,在更正的地方蓋個公章就行。如果是增值稅專用發票,就要退回去重開,對方要開紅字發票。如果是開給對方的增值稅專用發票，就要求對方退回原票，當月開具的可以直接作廢，重新開具發票。跨月的就開紅字發票。

　　發票單位名稱有誤的增值稅專用發票以及普通發票，若在當月開錯的話，可以馬上就做作廢處理;而若是隔月發現發票開錯的話，就只能通過開具紅字發票來沖紅處理了。

擴展資料：

　　發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。

　　發票具有合法性、真實性、統一性、及時性等特征，是最基本的會計原始憑證之一;發票是記錄經濟活動內容的載體，是財務管理的重要工具;發票是稅務機關控制稅源，征收稅款的重要依據;發票是國家監督經濟活動，維護經濟秩序，保護國家財產安全的重要手段。

　　發票的保管制度：

　　單位和個人應當建立發票使用登記制度，設置發票登記簿，并定期向主管國家稅務機關報告發票使用情況。

　　單位和個人應當在辦理變更或者注銷稅務登記的同時，辦理發票和發票領購簿的變更、繳銷手續。

　　使用發票的單位和個人應當妥善保管發票，不得丟失。

　　開具發票的單位和個人應當按照國家稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。