增值稅納稅申報表的增值稅一般納稅人在納稅申報時，必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅(專用/普通)發票使用明細表》、《增值稅(專用發票/收購憑證/運輸發票)抵扣明細表》等三個附表。

　　新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色，淺綠色適用于增值稅A類企業，米黃色適用于增值稅B類企業。三個附表則統一為白色。新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)從1996年1月1日起啟用。在沒有認定增稅A類企業之前，所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表。納稅申報表由市局統一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管處領取新表。各分局在使用新表的過程中如有問題，請及時報告市局征管處。

　　一、增值稅納稅申報里不需要手工填制的，只要填制了增值稅納稅申報表里的專用發票銷售額和普通發票的銷售額，以及增值稅納稅申報表里的認證抵扣的專用發票金額和紅字發票進項稅額轉出的金額后;就會自動生成增值稅納稅申報里的數據了。

　　二、納稅申報表的填列不是根據會計報表上的項目填寫的，是根據明細賬填列的。

　　1、根據主營業務收入填寫本月數、累計數。

　　2、銷售貨物產生的銷項稅。

　　3、免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。

　　4、應交稅金-應交增值稅(銷項稅)本月合計數 累計數。

　　5、應交稅金-應交增值稅(進項稅)本月合計數 累計數。

　　6、應交稅金-未交增值稅 本月期初余額(留抵是借方余額)。

　　三《增值稅(專用/普通)發票使用明細表》填表說明

　　1.“發票起止號碼”是指填寫在本張表格中的發票(包括專用發票與普通發票)的起始及截止號碼。

　　2.“(共 頁、第 頁)”分別是指《增值稅普通發票使用明細表》共有幾頁，本張表格是其中的第幾頁。

　　3.《增值稅專用發票使用明細表》的“發票類別”欄：納稅人使用的增值稅專用發票按《國家稅務總局關于開展增值稅專用發票計算機稽核工作的通知》(國稅發[1994]134號文件)規定的編碼填寫。即：第一位代表發票版本的語言文字，分別用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、維文;第二位代表是幾聯發票，分別用4、7表示四聯、七聯;第三位代表發票的金額版本號，分別有1、2、3、4表示萬元版、十萬元版、百萬元版、千萬元版，第三位為0表示電腦發票。

　　《增值稅普通發票使用明細表》的“發票類別”欄空格不填。

　　4.“購貨單位名稱”欄應填寫全稱。

　　5.“貨物或應稅勞務名稱”欄應按貨物或應稅勞務的具體名稱填寫。

　　6.“銷售額”欄填寫用不含稅價格計算的銷售額。納稅人如果使用普通發票，在填寫本欄時應將其票面上的銷售額價稅分離，分別填寫相應欄目。

　　7.“不開發票銷售的貨物或應稅勞務”欄填寫內容包括視同銷售及價外收入等不開發票銷售的貨物或應稅勞務。

擴展資料：

　　本表“稅款計算”的有關欄次按以下要求填寫：

　　(1)“上期留抵稅額(14)”按上期申報表(16)欄的數字填寫。

　　(2)“減免項目(17)”要注明減免批文的批號以及以下減免類型：

　　a.高新產品開發;b.校辦工廠;c.民政福利企業;d.其它企業(含部隊工廠)。

　　(3)進項稅額是分開核算的，在空白欄內單獨說明進項稅項并計算。

　　本表“本期銷項稅額”中的有關欄次，接下列要求填寫：

　　(1)特區內工業企業如有“一般銷售”、“地產地銷”、“免稅銷售”情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報“地產地銷”欄，所有企業如有“出口貨物”情況的都須申報。

　　煙、酒、礦物油地產地銷減半征收的，將銷售額一半記入“一般銷售”、一半記入“地產地銷”，分別按其適用稅率計算銷售稅額。

　　(2)“貨物或應稅勞務名稱”，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。

　　對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單。

　　(3)“應稅銷售額”的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入“應稅銷售額“中。

　　(4)“稅率”按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的征收率填寫。

　　(5)按不同銷售類型計算其所占銷售總額的百分比①②③④