已經抵扣的專票能不能沖紅?

《發票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規定:開具發票后,如發生銷貨退回,需開具紅字發票的,必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;發生銷售折讓的,在收回原發票并注明"作廢"字樣后,重新開具銷售發票.根據此條,就填寫地稅紅字發票的處理意見如下:

一、如接受勞務方未作帳務處理,發票可以退回的

1、若發票未繳銷,不需開具紅字發票.可向接受勞務方索回已開具的發票聯,在該發票的所有聯次上注明"作廢"字樣,作為扣減當期勞務收入的憑證,然后按實收款項補開發票.

2、若發票已繳銷,需開具紅字發票.可向接受勞務方索回已開具的發票聯,在該發票聯注明"作廢"字樣.根據收回的發票開具紅字發票,要求全部聯次一次復寫,紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下,將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的后面,并在上面注明藍字、紅字專用發票記賬聯的存放地點,作為開具紅字專用發票的依據.

二、如接受勞務方已作帳務處理,發票無法退回的

應憑對方復印的發票和有關證明(要有單位公章或消費者個人簽字及身份證號碼),開具紅字發票.要求全部聯次一次復寫、打印,紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下,將提供的資料證明粘貼在紅字專用發票發票聯的后面,并在上面注明藍字、紅字專用發票記賬聯的存放地點,作為開具紅字專用發票的依據.

未認證抵扣的藍字發票怎么填?

1、已認證抵扣的發票不需要填寫對應藍字發票的代碼和發票號,這是由于增值稅系統中已比對了購銷雙方對應的信息.

未認證抵扣的發票由于系統中尚未比對購銷雙方對應的信息,因此需要填寫對應藍字發票的代碼和發票的號碼.

2、申請單上的商品數量和金額必須填寫為負數;

3、申請單上的合計金額不能大于原發票的金額;

4、作廢發票、負數發票不能開具紅字發票;

已經抵扣的專票能不能沖紅?綜合以上內容所述,其實通過上文整理的相關資料后,相信學員們都知道公司如果發生了銷貨退回的情況,那么原來開具的發票是需要收回來作廢出來的額,作廢出來的方式則是通過紅字發票的形式處理的;如果你們還想學習更多關于紅字發票的資料都可以來本網站上進行搜索.

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