收回外單位前欠貨款會計分錄

收到客戶上月欠款來匯來的欠款,賬務處理是:

1、借給別的公司款時:

借:應收賬款-某某公司

貸:銀行存款

2、收回欠款:

借:銀行存款

貸:應收賬款-某某公司

3、應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務自等業(yè)務,應向購買單位收取的款項,包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等.

購銷企業(yè)的做賬處理因素包含哪些?

賒銷企業(yè)在收賬之前,應對應收賬款的運行過程進行追蹤分析.經(jīng)銷商能否嚴格履行賒銷企業(yè)的信用條件,取決于兩個因素:

其一,經(jīng)銷商的信用品質(zhì);其二,客戶現(xiàn)金度的持有量與調(diào)劑度(如現(xiàn)金用途的約束性,其他短期債務償還對知現(xiàn)金的要求等).

如果客戶的信用品質(zhì)良好,持有一定的現(xiàn)金金額,且現(xiàn)金支出的約束性較少,可調(diào)劑程度較大,客戶大多是不愿以損失市場信譽為代價而拖欠賒銷企業(yè)貨款的.如果客戶信用品質(zhì)不佳或者現(xiàn)金貧乏,或者現(xiàn)金的調(diào)劑程度低下,那么賒銷企業(yè)的賬款遭受拖欠也就道在所難免.

收回外單位前欠貨款會計分錄如何處理?綜合以上所述,其實公司收到外單位的欠款一般都是跨月度或者跨年度的賬款,因為當月的欠款當月收到正常入賬即可,如果是之前的欠款收到則是可以計入應收賬款的科目進行核算;如果你們還有什么其他的問題需要咨詢都可以來本網(wǎng)站試試.

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