申報(bào)時(shí)火車票抵扣稅額填哪里

按照政策規(guī)定,納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)未取得增值稅專用發(fā)票的,需根據(jù)取得的憑證類型,分別計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額.其中取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:

航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%

需要注意民航發(fā)展基金不作為計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的基數(shù).

因此,該納稅人在辦理2019年4月稅款所屬期納稅申報(bào)時(shí),應(yīng)當(dāng)將按照上述公式計(jì)算的航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額232.84元,填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》第8b欄"其他""稅額"列,第8b欄"其他""份數(shù)"列填寫1份,"金額"列填寫2587.16元.同時(shí),還需將上述內(nèi)容填入本表第10行"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)".

企業(yè)車票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的注意事項(xiàng)

1.如果在申報(bào)系統(tǒng)上填寫,第1、2、4、12行會(huì)自動(dòng)根據(jù)其他行次自動(dòng)生成,主表第12行可以通過(guò)"提取數(shù)據(jù)"獲取.

2.請(qǐng)注意政策調(diào)整后的時(shí)效性,緊緊跟著政策走.

1、注有旅客個(gè)人身份信息的火車票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的.

2、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額/(1+9%)*9%

3、填寫到申報(bào)表8b欄和第10欄

申報(bào)時(shí)火車票抵扣稅額填哪里?綜合以上內(nèi)容所述,在上文中小編老師針對(duì)公司火車票的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)抵扣的增值稅填寫就說(shuō)到這里了,如果你們對(duì)此內(nèi)容的解答還有什么其他的問(wèn)題需要提問(wèn),都是可以來(lái)本網(wǎng)站上找老師進(jìn)行交流學(xué)習(xí);更多相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)都在本網(wǎng)站上,希望你們來(lái)關(guān)注我們網(wǎng)站.

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