紅沖的發票怎么做賬

1,銷售時,借:銀行存款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

2,結轉時:借:主營業務收入

貸:庫存商品

沖紅時借:銀行存款(紅字)

貸:主營業務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)

借:庫存商品

貸:主營業務成本

特殊情況

一、發票因購貨單位信息輸錯的除要提供證明原件之外,還需提供購貨單位的稅務登記證復印件.

二、銷貨方將購貨方名稱開錯,如應開給A公司卻開給了B公司的,需發票上開具公司名稱的企業出具一份證明,說明發票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發生此筆業務,并承諾此發票為認證抵扣;實際應接收發票的購貨方出具一份證明,說明公司向銷貨方購買貨物,未收到發票.

三、購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件并加蓋對方公司公章.

四、發票單價、數量、品名等開具錯誤的,除需提供證明之外還需提供原訂單復印件并加蓋公章.

五、發票重復開具的,除提供上述資料外還需提供以前開具的發票記賬聯復印件.

擴展資料:

由銷貨方申請開具負數發票的情況(前提是發票未認證,發票在180天的認證期內),具體情況如下:

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的,銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息.

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料.

發生銷貨退回或銷售折讓的,除按照《通知》的規定進行處理外,銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案.

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