收到發票如何沖其他應付款

例:我在提取教育附加費時做分錄,借:醫療衛生支出_醫療支出_商品和服務支出_其他商品和服務支出 9797,貸:其他應付款_教育費附加 9797

我現在發現這個數是錯的 正確的數字應該是7554.1 我想把9797這個分錄沖銷,應該如何沖銷呢?

沖銷其他應付款:

按之前做的科目原樣做紅字的沖回,再做正確的就行了.

借:醫療衛生支出_醫療支出_商品和服務支出_其他商品和服務支出 XXXX(紅字)

貸:其他應付款_教育費附加 XXXX(紅字)

借:醫療衛生支出_醫療支出_商品和服務支出_其他商品和服務支出YYYY

貸:其他應付款_教育費附加YYYY

紅字沖銷法(紅字調整法)是先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證,予以沖銷,然后再用藍字編制一套正確的會計分錄.紅字沖銷法適用范圍較廣,一般情況下,錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正.

管理費用如何沖銷其他應付款?

管理費用沖銷其他應付款的會計分錄如下:

1、借:其他應付款

借:管理費用(紅字)

2、其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項.指企業除應付票據、應付賬款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項.

關于其他應付款怎樣沖銷

方法一、

1、公司開收據,算是向老板借錢

借:現金

貸:其他應付款-老板

2、老板拿發票報銷

借:管理費用(或開辦費等)

貸:現金

3、公司有現金后還老板錢

借:其他應付款-老板

貸:現金

方法二、

老板先墊付,留著發票等公司有了資金再報銷

借:費用等

貸:現金

3、

關于收到發票如何沖其他應付款!發票拿到了怎樣沖銷其他應付款的問題,小編就就講述到這里了,不知道大家現在是不是都了解了呢,管理費用如何沖銷其他應付款?若還有不懂的地方,可與會計網站的老師們取得聯系,關注會計網,為你解決財務上的疑難雜癥!

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