收到發(fā)票如何沖其他應(yīng)付款

例:我在提取教育附加費(fèi)時(shí)做分錄,借:醫(yī)療衛(wèi)生支出_醫(yī)療支出_商品和服務(wù)支出_其他商品和服務(wù)支出 9797,貸:其他應(yīng)付款_教育費(fèi)附加 9797

我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)數(shù)是錯(cuò)的 正確的數(shù)字應(yīng)該是7554.1 我想把9797這個(gè)分錄沖銷,應(yīng)該如何沖銷呢?

沖銷其他應(yīng)付款:

按之前做的科目原樣做紅字的沖回,再做正確的就行了.

借:醫(yī)療衛(wèi)生支出_醫(yī)療支出_商品和服務(wù)支出_其他商品和服務(wù)支出 XXXX(紅字)

貸:其他應(yīng)付款_教育費(fèi)附加 XXXX(紅字)

借:醫(yī)療衛(wèi)生支出_醫(yī)療支出_商品和服務(wù)支出_其他商品和服務(wù)支出YYYY

貸:其他應(yīng)付款_教育費(fèi)附加YYYY

紅字沖銷法(紅字調(diào)整法)是先用紅字編制一套與錯(cuò)賬完全相同的記賬憑證,予以沖銷,然后再用藍(lán)字編制一套正確的會(huì)計(jì)分錄.紅字沖銷法適用范圍較廣,一般情況下,錯(cuò)誤都可以用紅字沖銷法進(jìn)行更正.

管理費(fèi)用如何沖銷其他應(yīng)付款?

管理費(fèi)用沖銷其他應(yīng)付款的會(huì)計(jì)分錄如下:

1、借:其他應(yīng)付款

借:管理費(fèi)用(紅字)

2、其他應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款項(xiàng).指企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付利潤(rùn)等以外的應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng).

關(guān)于其他應(yīng)付款怎樣沖銷

方法一、

1、公司開收據(jù),算是向老板借錢

借:現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)付款-老板

2、老板拿發(fā)票報(bào)銷

借:管理費(fèi)用(或開辦費(fèi)等)

貸:現(xiàn)金

3、公司有現(xiàn)金后還老板錢

借:其他應(yīng)付款-老板

貸:現(xiàn)金

方法二、

老板先墊付,留著發(fā)票等公司有了資金再報(bào)銷

借:費(fèi)用等

貸:現(xiàn)金

3、

關(guān)于收到發(fā)票如何沖其他應(yīng)付款!發(fā)票拿到了怎樣沖銷其他應(yīng)付款的問題,小編就就講述到這里了,不知道大家現(xiàn)在是不是都了解了呢,管理費(fèi)用如何沖銷其他應(yīng)付款?若還有不懂的地方,可與會(huì)計(jì)網(wǎng)站的老師們?nèi)〉寐?lián)系,關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng),為你解決財(cái)務(wù)上的疑難雜癥!

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