營運資金也稱為營運資本，指的是企業在經營中可供運用、周轉的流動資金凈額。

　　從會計的角度看，是指流動資產與流動負債的凈額。如果流動資產等于流動負債，則占用在流動資產上的資金是由流動負債融資；如果流動資產大于流動負債，則與此相對應的“凈流動資產”要以長期負債或所有者權益的一定份額為其資金來源。會計上不強調流動資產與流動負債的關系，而只是用它們的差額來反映一個企業的償債能力。在這種情況下，不利于財務人員對營運資金的管理和認識。

　　從財務的角度看，營運資金應該是流動資產與流動負債關系的總和，在這里“總和”不是數額的加總，而是關系的反映。