在啟用銀行存款日記賬時,出納人員應按有關規定和要求填寫“賬簿啟用表”,寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啟用日期等。
銀行存款日記賬通常由出納人員根據審核后的有關銀行存款收、付款憑證,逐日逐筆順序登記。登記銀行存款日記賬時,須做到反映經濟業務的內容完整,登記賬目及時,憑證齊全,賬證相符,數字真實、準確,書寫工整,摘要清楚明了,便于查閱,不重記,不漏記,不錯記,按期結算,不拖延積壓,按規定方法更正錯賬,使賬目既能明確經濟責任,又清晰美觀。
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