車間主任報銷差旅費會計分錄

　　車間主任報銷差旅費會計分錄如下：

　　1、如果沒有向公司借錢：

　　借：制造費用-差旅費

　　貸：庫存現金

　　2、借出時：

　　借：其他應收款

　　貸：庫存現金

　　3、報銷時：

　　情況一、全部花完

　　借：制造費用-差旅費

　　貸：其他應收款

　　情況二、有剩余現金

　　借：庫存現金

　　制造費用-差旅費

　　貸：其他應收款

　　4、補款時：

　　借：制造費用-差旅費

　　貸：庫存現金

　　其他應收款

　　差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。核算的內容包括：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　　以上就是“車間主任報銷差旅費會計分錄”的介紹，大家都了解了嗎?更多財稅實操干貨知識，請關注考呀呀會計實操欄目。

　　一般情況下，如果車間生產人員的差旅費是屬于常規性差率支出，那么應先計入制造費用。

轉賬支票屬于什么會計科目

　　轉賬支票屬于“銀行存款”這一會計科目。因為當企業需要支付款項而開具轉賬支票的時候，收款方或者企業的出納人員拿著付款企業開具的轉賬支票到相應的開戶行去辦理轉賬業務，此筆款項是通過這張轉賬支票而直接從企業在此銀行的對公賬戶直接劃走的，減少的是企業的銀行存款。

　　銀行存款是資產類會計科目，當開具轉賬支票進行付款時，企業的銀行存款就意味著即將減少，會計做賬就要貸記“銀行存款”。我們以企業用轉賬支票購買原材料為例，會計分錄為：

　　借：原材料

　　應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

　　貸：銀行存款

　　需要注意的是，轉賬支票不能取現，必須要進行轉賬處理，也就是收款方的銀行賬戶名、銀行賬號和開戶行都不能有誤，但這些信息是填在轉賬進賬單上的。轉賬進賬單的戶名和轉賬支票上填寫的收款人必須是同一人，金額必須一致，而且支票有時效性，必須在限定時間內辦理，否則支票就無效了。

車間主任報銷差旅費會計分錄(轉賬支票屬于什么會計科目)網友相關評論