季報現金流量表怎么編制

答:(1)經營活動產生的現金流量

①"銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"和"主營業務收入"等科目的本期發生額分析填列.

②"收到其他與經營活動有關的現金"項目,反映企業本期收到的其他與經營活動有關的現金.可以根據"庫存現金"和"銀行存款"等科目的本期發生額分析填列.

③"購買原材料、商品、接受勞務支付的現金"項目,本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"其他貨幣資金"、"原材料"、"庫存商品"等科目的本期發生額分析填列.

④"支付的職工薪酬"項目,反映企業本期向職工支付的薪酬.本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付職工薪酬"科目的本期發生額填列.

⑤"支付的稅費"項目,反映企業本期支付的稅費.本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應交稅費"等科目的本期發生額填列.

⑥"支付其他與經營活動有關的現金"項目,本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"等科目的本期發生額分析填列.

(2)投資活動產生的現金流量

①"收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現金"項目.本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期股權投資"、"長期債券投資"等科目的本期發生額分析填列.

②"取得投資收益收到的現金"項目,本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"投資收益"等科目的本期發生額分析填列.

③"處置固定資產、無形資產和其他非流動資產收回的現金凈額"項目.本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"固定資產清理"、"無形資產"、"生產性生物資產"等科目的本期發生額分析填列.

④"短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現金"項目,本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期債券投資"、"長期股權投資"等科目的本期發生額分析填列.

⑤"購建固定資產、無形資產和其他非流動資產支付的現金"項目,本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"固定資產"、"在建工程"、"無形資產"、"研發支出"、"生產性生物資產"、"應付職工薪酬"等科目的本期發生額分析填列.

(3)籌資活動產生的現金流量

①"取得借款收到的現金"項目,本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"等科目的本期發生額分析填列.

②"吸收投資者投資收到的現金"項目,本項目可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"實收資本"、"資本公積"等科目的本期發生額分析填列.

③"償還借款本金支付的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"等科目的本期發生額分析填列.

④"償還借款利息支付的現金"項目.可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付利息"等科目的本期發生額分析填列.

⑤"分配利潤支付的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付利潤"等科目的本期發生額分析填列.

執行《小企業會計準則》一定要填報現金流表嗎

小企業可不報現金流量表.

季報現金流量表怎么編制?通過以上的介紹各位小伙伴清楚了嗎?現金流量表是個動態表,反應報表期初的累計發生數.所以,月報表反映的是當月數據和年累計數,季度報表的應的是當季數據和年累計數,季度現流量表的季度數為當前三個月合計數.

網友對季報現金流量表怎么編制的相關評論