怎么結轉未交增值稅公式

答:    1、月末,將銷項稅轉入未交稅金借:應交稅金-增值稅-銷項稅額

貸:應交稅金-增值稅-未交增值稅

2月末,將進項稅額轉入未交稅金

借:應交稅金-增值稅-未交增值稅

貸:應交稅金-增值稅-進項稅額

假如月末未交增值稅是貸方余額,則應交,假如為借方余額,則為留抵.

3、當次月交納了應交稅金

借:應交稅金-增值稅-已交稅金

貸:銀行存款

4次月將已交稅金轉銷未交增值稅

借:應交稅金-增值稅-未交增值稅

貸:應交稅金-增值稅-已交稅金

應交稅金--應交增值稅的明細科目有哪些?

增值稅一般納稅人應在"應交增值稅"明細賬內設置:"進項稅額"、"銷項稅額抵減"、"已交稅金"、"轉出未交增值稅"、"減免稅款"、"出口抵減內銷產品應納稅額"、"銷項稅額"、"出口退稅"、"進項稅額轉出"、"轉出多交增值稅"等.其中:

1."進項稅額":記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產而支付或負擔的、準予從當期銷項稅額中抵扣的增值稅額;

2."銷項稅額抵減" :記錄一般納稅人按照現行增值稅制度規定因扣減銷售額而減少的銷項稅額;

3."已交稅金":記錄一般納稅人當月已交納的應交增值稅額;

4."轉出未交增值稅"和"轉出多交增值稅":分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額;

5."減免稅款":記錄一般納稅人按現行增值稅制度規定準予減免的增值稅額;

6."出口抵減內銷產品應納稅額":記錄實行"免、抵、退"辦法的一般納稅人按規定計算的出口貨物的進項稅抵減內銷產品的應納稅額;

7."銷項稅額":記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產應收取的增值稅額;

8."出口退稅":記錄一般納稅人出口貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產按規定退回的增值稅額;

9."進項稅額轉出":記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣、按規定轉出的進項稅額.

怎么結轉未交增值稅公式?通過以上的介紹各位小伙伴清楚了嗎?在很多財務軟件中都可以設置自動結轉,就用友T3來說,先在 自定義轉賬中點擊新增,設置會計科目; 選擇數量公式,錄入FS發生額;根據科目設置輔助項,可按科目(輔助項)總數取數.

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