企業(yè)所得稅匯算清繳怎么核算

1、整理賬本

做匯算清繳前,需要先把賬本和整年的報表打印出來,因為后續(xù)工作需要查看賬本和相關的報表.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

2、補報收入

賬本和報表都整理好后,先查收入,看看當年是不是有收入沒有入賬,特別是末開票收入,沒有入賬的話,都需要補報收入.

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

3、及時付款

對于已入賬的費用,比如計提的工資,沒有付款的類的費用,需要及時付清款項,否則匯算清繳的時候,不能計入費用.

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4、剔除費用

會計和稅務上很多的費用扣除標準都不一樣,比如業(yè)務招待費稅法上:按營業(yè)收入的0.005、業(yè)務招待費的60%,孰低法計算,這中間的部分,需要剔除.

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5、核查稅款

匯算清繳除了收入、費用需要重新計算外,還需要核查當年的稅款是否足額計提及繳納、比如印花稅、城建稅這些,是否按購銷合同和增值稅足額計提并繳納了,如果未足額的,還需要在匯算清繳時補提并及時繳納.

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6、填寫申報表

收入、費用都按稅法計算和確認好數據后,登陸電子稅務局,點擊企業(yè)所得稅(年報),填寫1-5步中少列的收入,多列的費用.

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7、稅款多退少補

企業(yè)所得稅年報填寫好后,進行申報,申報成功后,自動計算出相應的稅款,當年多繳的稅款可以申請退還,少繳的稅款進行補繳,到時,企業(yè)的匯算清繳工作就完成了.

匯算清繳和年報是在一起嗎

1、通常我們所說的年報就是年度申報,就是匯算清繳,針對的是企業(yè)所得稅.

2、年檢一般指的是工商年檢,在工商年檢的時候需要提交企業(yè)上年度的資產負債表和利潤表(就是上百年12月份的報表)

3、至于匯算清繳的程序各地以及國地稅的規(guī)定不太一樣,最好你的要去咨度詢主管稅務機關.

比如,北京的地稅申報,就是在離線軟件端填寫報表,提交后,自行打印出來,地稅也不一定要.自己留好了就成.北京的國稅,一般都是通過國稅申報軟件中填寫相關的申報表申報,之后打印出來交到稅務.

然后在匯算清繳的時候,針對某些企業(yè)(比如內是銷售超過一定金額的,虧損超過一定金額的),在申報的時候要同時做企業(yè)所得稅稅務審計,這個稅審報告有稅務師事務所來做.一般企業(yè)是先做稅審,之后按容照稅審報告填寫申報表即可

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么核算?每個企業(yè)在納稅申報的時候,需要申報增值稅、企業(yè)所得稅等稅種的,企業(yè)的所得稅在每年初的時候要對上年的經營狀況進行匯算清繳的,匯算清繳的具體核算方法請大家參考我們上面文章中的介紹.

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