財務內賬和外賬流程

做外賬、內賬的企業的一個大概流程:

內賬核算是正著做的,就是根據平時的經濟業務一步步的做,到月底核算成本,結轉損益,算出利潤.而外賬核算是倒著做的,先要確定所得稅,所得稅每季度交一次,但每個月都要確定好利潤,這樣季度利潤才好控制.然后再算出多少成本,其實外賬核算關鍵是要計算出成本數.因為收入是確定的,利潤也是事先確定好的,期間費用也是根據全月有票的費用算出的,這樣出多少成本就成了重中之重.其公式:利潤=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-期間費用(管理費用,營業費用,財務費用).

財務費用報銷流程怎么弄

一、采購付款報銷流程

1、若有供貨商發票未到而需先付款的,應先填寫采購申請單,注明材料名稱,規格型號,數量,估計價格,金額,運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等),并由部門主管簽字確認,交相關部門副總經理審核落實,由財務總監審核簽字認可,并由總經理簽字同意,方可向財務部辦理借款手續并支取款項(現金或支票等);

2、采購完成后采購員應在一周內報賬,采購員持有效單據到財務部結算,即必須附有正確及有效的票據來證實支出,收據、發票必須是正本,并加蓋對方公章,復印件、白條將不予受理,采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(注:若不能取得收據原件應取得收據傳真并同時注明該傳真件與原件同具法律效力),交回財務部,以便財務做賬.

二、借款報銷流程

1、因工作需要向公司暫支借款,需先填寫借款單,借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字.其中借款金額大小寫須相符,且借據表面不得涂抹.舊賬未清應先核銷舊賬,否則不可以再借款.

2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字,部門經理需問明借款緣由,確認用途妥當后方可簽字審批.

3、借款人將部門經理簽字后的借據交由財務會計審核后再交相關部門副總經理確認落實,并由財務總監簽字審批,總經理簽字后視為財務部可以支付該款項.

4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據后,方可付款.如有一項簽批手續不全,出納員不予支付.

5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司后一周內結清,對于異地出差人員補充借款應填寫借款單,并以傳真的方式發回公司,但必須注明:原件與傳真件同具法律效力,同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一并郵回公司,否則不予報銷并承擔經濟責任,另外對于營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行,如需延長時限,應提前通知財務部,無理由的延期還款,財務部有權按每逾期1天,扣除報銷總額的5%,超2天10%,依次類推.結算方式:以現金歸還或報銷單抵扣.

三、日常費用報銷流程

1、因工作需要購買物品,需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量,編制月度采購計劃),經財務總監和總經理審核同意后方可采購;

2、購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規發票等),經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批,并由總經理簽字同意,方可向出納支取款項.

3、出差人員回公司后,出納應及時提醒、督促報銷.一周內必須完成報銷工作.

4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據,以便會計審核,報銷人員持有主管部門領導簽字確認后的派工單報銷聯于每周五下午4:00后到財務部辦理支付手續.經財務會計審核,財務經理復核,由部門副總經理簽字確認并由財務總監批準落實后上報總經理簽字批準方可支付.

5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核,財務經理簽字落實,并由財務總監簽字確認后上報總經理簽字批準方可付款.

6、報銷人將原始票據(正規發票)粘貼規整后,填制費用報銷單.費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據數量及報銷金額.其中報銷金額大小寫須相符,且費用報銷單表面不得涂抹.

7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核,部門經理應確認各項費用為應該發生,方可簽字.另外對于營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行.

8、部門經理審核簽字后,報銷人將報銷單交至財務部,由財務會計審核簽字并由財務經理簽字確認.

財務內賬和外賬流程?根據《中華人民共和國會計法》法律規定,企業只能做一套賬.企業發生的各項經濟業務事務均應當依法設置會計賬簿統一登記核算,不得違反《會計法》與《稅法》的規定私設會計賬簿進行登記核算.

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