收到紅字進項發(fā)票賬務處理

一、而供應商屬于供貨給購貨方的,帳務處理如下:

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費/應交增值稅/商品銷項稅額(紅字)

二、因供應商屬于銷售方,銷售貨物給購物方,因此購貨方的帳務處理如下.

1、因為紅字發(fā)票是沖對應上月所開的藍字發(fā)票的,所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的;會計分錄如下:借:原材料/庫存商品(紅字) 應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字) 貸:應付賬款(紅字)

2、而收到對正確的發(fā)票做一筆正確的藍字發(fā)票采購,然后認證增值稅專用發(fā)票,抵扣正確的進項稅額即可;會計分錄如下:借:原材料/庫存商品 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 貸:應付賬款

開了紅字發(fā)票銷售方怎么賬務處理 ?

開了紅字發(fā)票,銷售方要根據(jù)紅字票的記賬聯(lián),做收入與增值稅銷項稅額的沖減.

貸:應收賬款(或相關科目)

貸:主營業(yè)務收入 負數(shù)或紅數(shù)

應交稅費---應交增值稅--銷項稅額;負數(shù)或紅數(shù).''

購貨方開具紅字發(fā)票通知單以后怎么做賬務處理及增值稅納稅申報?

收到貨物時的賬務處理:

借:庫存商品或原材料 應繳稅費-增值稅進項 貸:應付賬款.

開具紅字發(fā)票時:

借:應付賬款 貸:庫存商品或原材料 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出.

購貨方申請的紅字發(fā)票通知單在報稅時在納稅申報表表二--進項稅額轉出--紅字發(fā)票通知單欄次錄入,賬務相應的要做進項稅額轉出,上月報稅時已經(jīng)做了進項稅額轉出,這月只做帳務處理就行了.

收到紅字進項發(fā)票賬務處理!開了紅字發(fā)票銷售方怎么賬務處理 ,購貨方開具紅字發(fā)票通知單以后怎么做賬務處理及增值稅納稅申報?從銷售方到供貨方的轉變,這賬務處理就有難轉易,大家實際操作過程中,需要辨認清楚.

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