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「所得稅費用」確認遞延所得稅資產會計分錄

作者:企業好幫手
時間:2023-06-09 08:00:38  瀏覽量:
[ 企業好幫手導讀 ] 1、應有余額大于賬面余額,借:遞延所得稅資產,貸:所得稅費用;2、應有余額小于賬面余額,借:所得稅費用,貸:遞延所得稅資產;3、無法抵扣可抵扣暫時性差異,借:所得稅費用 資本公積,貸:遞延所得稅資產。

  1、確認遞延所得稅資產,其應有余額大于其賬面余額:

  借:遞延所得稅資產

    貸:所得稅費用——遞延所得稅費用

  2、確認遞延所得稅資產,其應有余額小于其賬面余額:

  借:所得稅費用——遞延所得稅費用

    貸:遞延所得稅資產

  3、預計未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異:

  借:所得稅費用——遞延所得稅費用

    資本公積——其他資本公積

    貸:遞延所得稅資產

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