根據《企業所得稅法》規定，該丹麥公司在中國境內取得貨運收入，應該繳納企業所得稅。但根據中丹稅收協定和海運協定的規定，如果該丹麥公司是丹麥的居民企業，可以享受相關的免稅待遇。目前關于執行稅收協定程序的文件，即《國家稅務總局關于印發〈非居民享受稅收協定待遇管理辦法(試行)〉的通知》(國稅發〔2009〕124號)，暫不包括國際運輸企業。因此，這類問題仍按以前對海運企業減免稅的管理程序規定辦理。

　　貨物貿易需要代扣代繳企業所得稅。

　　所謂機構、場zd所，《企業所得稅法實施條例》第五條規定機構、場所，是指在中國境內從事生產經營活動的機構、場所，包括：

　　(一)管理機構、營業機構、辦事機構;

　　(二)工廠、農場、開采自然資源的場內所;

　　(三)提供勞務的場所;

　　(四)從事建筑、安裝、裝配、修理、勘探等工程作業的場所;

　　(五)其他從事生產經營活動的機構、場所。

　　因此，企業發生對外支付時，如果支付對象(非居民企業)在中國境內無上述機構、場所，則屬于源泉扣繳范圍，即使存在上述機構、場所，判斷支付款項是容否與上述機構、場所有聯系，如果沒有聯系，也屬于源泉扣繳范圍。

　　核定征收的所百得稅，

　　收入的累計度數*核定征收的稅率*所得稅稅率(18%.27%.33%)問-已繳納的所答得稅=應繳所得稅。

　　比如

　　你的3月收入是回2萬，核定稅率是答11%

　　2萬*11%*18%=396

　　6月收入是4萬

　　4*11%*18%-296=792