1、是否了解研究了單位所有重要控制;

　　2、所作分析判斷是否得到了測試的證實或有足夠的證據支持;

　　3、是否遺漏了其他需要考慮的影響最終評價的客觀事實;

　　4、最后的健全性有效性遵循性評價是否適當，有足夠的證據支持;

　　5、出現了那些因內部控制導致的重大問題，哪些人員嚴重違反內部控制且已致嚴重后果。審計項目負責人還要復核審計底稿，之后就著手準備撰寫審計報告。

　　內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統的、規范的方法，評價并改善風險管理、控制及治理過程的效果，幫助組織實現其目標。常見的內部審計方法主要有：

　　1、抽查法。

　　提供三種抽樣方法，包括等距抽樣、隨機抽樣、PPS抽樣，從被審單位被審計對象中抽取其中一部分進行審查，根據審查結果，借以推斷審計對象總體有無錯誤和弊端。

　　2、審閱法。

　　3、分析法。

　　抽樣審計與詳細審計結合法。在審計實踐中，審計人員確定審計樣本是在內控制度與重要性水平評估的基礎上進行的，當對某一樣本產生懷疑時，審計人員可能會擴大樣本的數量或對某一樣本的業務流程進行詳細審計。

　　4、效益評價審計法。

　　5、順查法。

　　按照經濟活動發生的先后順序和會計核算程序，依次審核和分析會計憑證、會計帳簿和會計報表。

　　6、逆查法。

　　按照經濟活動進行的相反順序，先審查會計報表，從中發現錯弊和問題，然后有針對性地依次審查和分析報表、帳簿和憑證。

　　內部審計是指組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。

內部審計工作流程如下：

　　(1) 依據上級部署和本單位具體情況，擬訂審計工作計劃，報經本單位領導批準后，制訂審計方案，進行審計工作。

　　(2) 對審計中發現的問題，可隨時向有關單位和人員提出改進意見。審計終了，應提出審計報告，在征求被審計單位的意見后，報送本單位領導，重要的應同時報送同級國家審計機關。

　　(3) 對重大審計事項作出的處理決定，須報經本單位領導批準。經批準的處理決定，被審計單位必須執行。

　　(4) 被審計單位對處理決定如有異議，可在15日內向本單位負責人或上級內部審計機構提出申訴; 對部門內部審計機構的處理決定如有異議，可向部門負責人提出申訴。

　　單位負責人、上級內部審計機構和部門負責人，應在接到申訴30日內作出處理，對不適當的處理決定予以糾正。申訴期間，原審計處理決定應照常執行。

以行政事業單位為例，工作流程如下：

預算執行監控

　　系統具自動讀取預算系統的功能，根據設定的預算項目和財務數據的對應關系，實現財務數據與預算數據、財務指標與預算數據、預算指標的對比分析和穿透式查詢，找出差異的原因，并對預算執行情況進行預警定義，實現多種等級的預警提示。

專項經費監控

　　通過設定專項經費來源總額和分項金額以及支出總額和分項金額來檢查專項經費的來源和支出的執行情況;檢查收支執行情況是否存在超支現象，檢查專項經費支出是否存在串戶和不規范核算情況。