一、操作步驟

　　“企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報”的次序為：財務(wù)會計報表網(wǎng)上申報→企業(yè)所得稅年度申報表網(wǎng)上申報→關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表網(wǎng)上申報→企業(yè)所得稅稅款繳納。注意：企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報必須按照上述的次序進行，否則無法操作。

　　二、操作說明

　　(一)企業(yè)所得稅年度申報表網(wǎng)上申報操作說明

　　進入企業(yè)所得稅年度申報功能，下載企業(yè)所得稅年度納稅申報表電子表單(PDF文件格式)，下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)(支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報軟件，包括：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)(易財稅)、稅務(wù)總局電子申報軟件導(dǎo)出的申報數(shù)據(jù)，下同)或手工錄入的方式完成年度申報表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗證后上傳電子表單。

　　1.登陸系統(tǒng)進入信息提示區(qū)

　　(1)登錄成功后，點擊“網(wǎng)上拓展”進入廣東省國稅局企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)溫馨提示主頁面，

　　(2)點擊左上角“我要申報”→“企業(yè)所得稅年度申報”如下圖，進入年度申報相應(yīng)模塊。

　　(3)在申報區(qū)域可以看到信息提示、準期應(yīng)申報稅種、本月已申報稅種，點擊“我要申報”

　　2.進入電子表單下載頁面

　　(1)進入企業(yè)所得稅年報電子表單下載頁面

　　(2)錄入校驗碼，點擊“下載申報表”，彈出企業(yè)所得稅年度申報表下載提示框，點擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機

　　3.如何填寫電子表單

　　(1)打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”，包括主表和附表，“電子申報數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕。

　　(2)點擊“版本校驗”以確認下載的電子版單已是最新版本，確認無誤后即可進入表單填寫。企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)年度所得稅申報軟件填寫企業(yè)所得稅年度申報數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件(文件為XML或RAR格式)，然后再點擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇從企業(yè)年度所得稅申報軟件中導(dǎo)出的申報數(shù)據(jù)文件(根據(jù)企業(yè)申報軟件不同，數(shù)據(jù)文件存放的位置會有差異，申報數(shù)據(jù)文件名類似于taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml)，如下圖所示。

　　(3)導(dǎo)入申報數(shù)據(jù)后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報表數(shù)據(jù)。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進行上傳申報文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認后即可繼續(xù)編輯并進行數(shù)據(jù)上傳。

　　4.如何提交電子表單

　　(1)確認PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報表，

　　(2)點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。

　　5.查詢電子表單是否提交成功

　　(1)點擊左上角申報區(qū)下的“申報查詢”，進入查詢區(qū)。

　　(2)網(wǎng)上申報結(jié)果會列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報所處狀態(tài)，可點擊“查看”查看詳細狀態(tài)說明，如下圖為成功申報提示界面。

　　下圖為處理失敗提示畫面，點擊“查看”后，可看到錯誤原因提示。可根據(jù)提示修改您的申報表再次提交。

　　對于錯誤原因為“CTAIS2.0發(fā)生異常”的，請首先確認您本次填報PDF表單內(nèi)“年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅額”(主表34欄)和彌補虧損數(shù)額(附表四)是否與之前申報數(shù)相符。

　　(3)對于“處理成功”的網(wǎng)上申報，可以點擊“下載”，錄入校驗碼，下載提交成功的申報表供企業(yè)歸檔保存。

　　(一)年報公示的范圍

　　在本轄區(qū)登記注冊的企業(yè)和個人工商戶，均須提交年度報告。

　　(二)年報公示的時間

　　2018年年度報告須于2019年1月1日至6月30日期間提交并向社會公開。

　　(三)年報公示的方式

　　1.網(wǎng)上填報。按指示進行用戶注冊或登錄，選擇“年度報告填寫”，逐項如實填報。

　　2.紙質(zhì)填報。個體工商戶選擇不公示年度報告內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)持營業(yè)執(zhí)照到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)領(lǐng)取《個體工商戶年度報告表》。按照《個體工商戶年度報表填寫通知》的要求，逐項填寫《個體工商戶年度報表》，并報送當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)。

　　填寫完畢后，可以先預(yù)覽一下，如果沒有問題，再點擊提交并公示。

企業(yè)年報的逾期未報的后果

　　企業(yè)如果沒有按時進行工商年報，就會被列入經(jīng)營異常名錄，雖然經(jīng)營異常名錄可以移除，但曾經(jīng)被列入《企業(yè)經(jīng)營異常名錄》的記錄是不會被刪除的。而且如果你的企業(yè)在經(jīng)營異常名錄里，工商是做不了任何的變更的。

　　如果企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄滿3年仍未依法履行公示義務(wù)的，將被列入嚴重違法企業(yè)名錄。列入嚴重違法企業(yè)名錄的企業(yè)的法定代表人、負責(zé)人，在三年內(nèi)不得擔(dān)任其他企業(yè)的法定代表人、負責(zé)人。

　　所以，小編提醒大家，企業(yè)莫忽視企業(yè)年報，一定要按規(guī)定按期限報送。一旦逾期要及時補報，以免造成更大影響。如果你們沒有時間或者是不知道如何申報的，可以找掘金企服幫忙辦理哦!